Правильное заполнение отчета по форме 6-НДФЛ за полугодие

Правильное заполнение отчета по форме 6-НДФЛ за полугодие заключается в соблюдении общих правил, установленных ФНС.

1. Составлять документ необходимо отдельно по всем филиалам, где работал сотрудник.
2. Только в первом разделе вносятся данные нарастающим итогом.
3. Даты в форме проставляются в зависимости от числа перечисления зарплат.
4. Следует учесть разные сроки выплаты налогов в зависимости от их вида, учитывать возможность переноса даты по причине выходных или праздничных дней.
5. Нужно использовать возможность не начислять налоги в случае выдачи авансовых средств и учитывать то, что не всегда вторая часть декларации будет заполненной.

Перед отправкой 6-НДФЛ за полугодие необходимо сверить все данные и проконтролировать правильность составления документа. Для этого можно использовать контрольные соотношения, на основе которых и происходит проверка декларации налоговым инспектором.

Где взять данные для заполнения формы?

Вся необходимая информация формируется при начислении дохода и выплате налога на протяжении полугодия.

Раздел 1 содержит фактические данные, которые могут быть получены из учетных документов бухгалтерии.

Вторая часть формы заполняется по факту выплат. Чаще даты перевода заработных плат выходят за границы текущего месяца начисления прибыли. К реальным финансовым переводам привязаны такие действия, как удержание налога и его перевод в государственную казну. Второй раздел более трудоемкий. Для его заполнения предпринимателю необходимо вести специальный налоговый учет.

Точного шаблона заполнения 6-НДФЛ не существует, он не предусмотрен нормами действующего законодательства. Предприниматель имеет право составить его сам, исходя из учетных данных.

Необходимо соблюдать правила не только по отношению формирования документа, но и при его заполнении. Формирование цифр требует от налогоплательщика особого внимания.

Образец налогового регистра с нарастающим итогом

Образец 6-НДФЛ за полугодие нарастающим итогом доступен для скачивания по ссылке.

На основании информации, которая внесена в образец, в 6-НДФЛ данные будут выглядить следующим образом:

Раздел 1:

• стр. 010 — 13;
• стр. 020 — 1 348 883;
• стр. 030 — 49 000;
• стр. 040 — 168 985;
• стр. 060 — 10;
• стр. 070 — 132 745.

Раздел 2:

• стр. 100 — 31.03.2017;
• стр. 110 — 14.04.2017;
• стр. 120 — 17.04.2017;
• стр. 130 — 300 000;
• стр. 140 — 37 726;
• стр. 100 — 30.04.2017;
• стр. 110 — 15.05.2017;
• стр. 120 — 16.05.2017;
• стр. 130 — 300 000;
• стр. 140 — 37 726;
• стр. 100 — 31.05.2017;
• стр. 110 — 15.06.2017;
• стр. 120 — 16.06.2017;
• стр. 130 — 300 000;
• стр. 140 — 37 726;
• стр. 100 — 26.06.2017;
• стр. 110 — 26.06.2017;
• стр. 120 — 30.06.2017;
• стр. 130 — 10 312;
• стр. 140 — 1 341.