Платформа Bybit — одна из крупнейших международных криптобирж, где российские пользователи активно торгуют цифровыми активами. Однако, несмотря на то что сама биржа находится за пределами России, прибыль, полученная на ней, считается доходом физического лица. Следовательно, у налоговых резидентов России возникает обязанность заплатить налог с криптодохода.
Почему доход с Bybit облагается налогом
Согласно статьям 207 и 208 Налогового кодекса РФ, налоговые резиденты обязаны платить НДФЛ со всех своих доходов, независимо от того, где они получены — в России или за рубежом. Это правило распространяется и на криптотрейдинг. Если при торговле на Bybit пользователь получил прибыль, она признаётся экономической выгодой и подлежит налогообложению.
Таким образом, налог платить нужно, если:
- криптовалюта продана за фиатные деньги (рубли, доллары, евро);
- актив обменян на другой токен с прибылью;
- крипта выведена в виде средств на банковский счёт или карту.
Пока криптовалюта просто хранится на кошельке или в торговом аккаунте Bybit, налоговая обязанность не возникает. Она появляется только при продаже или обмене с получением прибыли.
Как рассчитывается налог с прибыли на Bybit
Доход по криптовалютным операциям рассчитывается как разница между продажной ценой и стоимостью покупки актива. Из этой суммы можно вычесть документально подтверждённые расходы — комиссии биржи, конвертацию и другие затраты.
Пример: трейдер купил токены на Bybit на сумму 200 000 рублей, а позже продал их за 260 000 рублей. Прибыль составила 60 000 рублей, и именно с неё уплачивается налог:
- 13% — если годовой доход не превышает 5 млн рублей;
- 15% — если совокупный доход за год превышает 5 млн рублей;
- 30% — если трейдер не является налоговым резидентом РФ.
Как подать декларацию и заплатить НДФЛ
Так как биржа Bybit не является российским налоговым агентом, удержание налога автоматически не производится. Пользователь обязан самостоятельно:
- Рассчитать размер прибыли по итогам календарного года.
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Подать её в налоговую инспекцию по месту регистрации до 30 апреля следующего года.
- Уплатить налог до 15 июля.
К декларации желательно приложить:
- отчёты с Bybit о совершённых сделках;
- выписки по депозитам и выводам средств;
- скриншоты или файлы, подтверждающие стоимость покупки и продажи криптовалюты.
Особенности налогообложения операций на Bybit
На момент написания статьи в России нет отдельной главы Налогового кодекса, регулирующей налоги на криптовалюты. Поэтому действуют общие правила главы 23 НК РФ. Прибыль от операций с цифровыми активами приравнивается к доходу от продажи имущества.
Стоит помнить, что при торговле на иностранной бирже налоговая база формируется по месту налогового резидентства физлица, то есть в России. Поэтому даже если сделки совершаются в долларах или USDT, прибыль должна быть пересчитана в рубли по курсу Банка России на дату операции.
Ответственность за неуплату налога
Если налог с криптодохода не уплачен вовремя, налоговая инспекция вправе начислить пени и штраф. В соответствии со статьёй 122 НК РФ, штраф составляет:
- 20% от суммы неуплаченного налога — при неосторожной ошибке;
- 40% — если установлено умышленное уклонение.
Кроме того, за несдачу декларации 3-НДФЛ предусмотрен штраф по статье 119 НК РФ — не менее 1000 рублей даже при отсутствии налога к уплате.
Советы для трейдеров Bybit
Чтобы избежать проблем с налоговой службой, рекомендуется:
- вести учёт всех операций в отдельной таблице или бухгалтерской программе;
- сохранять отчёты биржи и банковские выписки о вводе и выводе средств;
- фиксировать курс валюты на дату сделки для правильного пересчёта в рубли;
- ежегодно подавать декларацию, даже если прибыль невелика.
Вывод
Да, прибыль от торговли криптовалютой на бирже Bybit облагается НДФЛ в России. Платить налог обязан сам трейдер, поскольку биржа не выступает налоговым агентом. Доход нужно задекларировать по форме 3-НДФЛ и уплатить налог до 15 июля. Своевременная отчётность избавит от штрафов и возможных претензий со стороны налоговых органов.
