Налог на доходы физических лиц

НДФЛ - это подоходный налог, который должен выделить каждый человек, получающий доход на территории РФ. Чтобы начислить налог оформляются специальные декларации. Под доходом может подразумеваться не только оплата, поступаемся за осуществление трудовой деятельности, но также и гонорары, дивиденды с продажи недвижимости, заработок на аренде помещений и другие виды средств, получаемых на руки.

Пенсионные отчисления, пособия по безработице и другие способы государственной помощи не нужно считать заработной платой. Для облегчения способа расчета необходимого к уплате подоходного налога используются онлайн калькуляторы. Они позволяют вычислить размер НДФЛ при наличии основной информации без необходимости знания формул.

Каждый человек, проживающий или пребывающей на территории РФ, обязуется посчитать и вычесть налог со средств, получаемых на руки. Иногда он самостоятельно рассчитывает размер средств, которые необходимо вычислить государству. Размер ставки указывается в декларации.

Налог на доходы физических лиц

Определены четыре ставки для взимания платы с заработной платы:

  • 9% ставка для доходов, получаемых с облигаций;
  • 13% базовая ставка с оклада, распространяющаяся на резидентов РФ;
  • 30% базовая ставка для нерезидентов РФ
  • 35% применяются, чтобы вычислить размер уплачиваемых средств с получаемого выигрыша с лотерей и других денежных конкурсов, сюда же включены проценты с банковских вкладов.

Резидентами РФ считаются те лица, которые проживают на территории государства более 183 дней за последние 12 месяцев. Также резидентами являются военные или государственные служащие, которые отправлены на командировку за рубеж. Они должны будут выделить оплату по базовой ставке 13%. Все остальные лица будут попадать под понятие налоговых нерезидентов. Для них выделить в налоговую службу потребуется 30%. Гражданство в этом случае не будет иметь какое-либо влияние на взимаемые проценты.

Как вычисляется НДФЛ?

В соответствии с законодательством, подоходные выплаты из получаемого дохода калькулятор высчитывает по следующей формуле:

SumNDFL = sum * NDFL /100, где:

  • SumNDFL – размер платы;
  • Sum – доход, с которого выплачивается налог;
  • NDFL – ставка.

А начисление проводится по формуле:

  • SumNDFL= sum*NDFL/(100-NDFL)

Полученное число, которое высчитывается по формулам на сайте, должно быть округлено до нуля перед тем, как начислить и вписывать его в декларацию. Подсчитать округление необходимо в соответствии с математическими правилами: все, что равно или более 5, то округляется в большую сторону, а все что меньше пяти – в меньшую.

Как пользоваться калькулятором?

Калькулятор НДФЛ позволяет быстро и правильно рассчитать размер налога онлайн, необходимого к уплате в государственную казну. Сумма рассчитывается в зависимости от размера дохода, от которого берется определенный процент.

Для пользования калькулятора, чтобы рассчитать НДФЛ, потребуется действовать в соответствии с пошаговым порядком:

  1. Выбрать ставку НДФЛ, по которой будет рассчитываться налог на доход. В большинстве случаев она составит 13%, размеры ставок и основания для их использования описаны выше. Но налоговая служба вправе начислить НДФЛ и по большей ставке, если на то имеются основания.
  2. Необходимо ввести сумму дохода на руки, от которой калькулятор НДФЛ будет вычислять подоходный налог. Должна быть введена полная сумма до вычета.
  3. Посчитать сумму в обратную сторону. Для этого нужно сложить полученную сумму без НДФЛ и сумму налога. Полученное число должно равняться размеру зарплаты до учета уплаты.
  4. Указать количество несовершеннолетних детей (сюда же включены дети до 24 лет, обучающиеся по очной форме). Это позволит рассчитать размер налогового вычета, благодаря чему уменьшается сумма необходимого к выплате с заработной платы.

Налоговый вычет

Налоговый вычет на детей оформляется в зависимости от количества детей. В онлайн калькуляторах для расчета НДФЛ такая функция является необходимой, так как без нее будет невозможно высчитать корректную сумму.

Сумма, которую можно вычесть, определяется статьей №218 НК РФ:

Количество детей

Вычет для родителя-одиночки в рублях

Вычет для семьи в рублях

1-2

2 800

1 400

3 и более

6 000

3 000

Вычитаем льготу ежемесячно в одном году до тех пор, пока общий заработок с начала года не превысил суммы в 350 000 рублей. Доход должен облагаться по ставке налога 13%.

Если онлайн калькулятор НДФЛ не может самостоятельно высчитать необходимый вычет, то выполнить расчет потребуется самостоятельно. Для этого из суммы дохода за месяц необходимо вычесть льготу, после чего уже производить онлайн расчет по определению суммы НДФЛ. Отнятое число не будет учитываться при определении налога.

Аналогично потребуется поступать с имущественными и другими типами вычетов. Они напрямую уменьшают начисляемый налог. Для подтверждения наличия оснований для имущественного вычета в виде документов. Посчитать их можно аналогично налоговому вычету.

Калькулятор осуществляет расчет НДФЛ по актуальным процентам. При их повышении (о чем ведутся дискуссии в законодательстве государства) все данные будут изменены под новые требования, чтобы корректно высчитать размер платы. Но учитывать имущественный вычет и другие типы льгот со средств, выдаваемых на руки, пользователю придется самостоятельно.

Интересные материалы по теме:

Автор сайтаЗадать вопрос консультанту