Бывает, бухгалтер сталкивается с несходящимися суммами, и программа сообщает о расхождении удержаний. В этом материале разберем частые промахи, покажем, где сверять данные с уведомлениями и как оперативно, без пеней и с учетом ЕНС, вернуть учет в норму; пригодится и для камеральной проверки.
Почему корректность НДФЛ критична и где помогает 1С
Когда происходят неточности в расчетах, последствия в эпоху Единого налогового счета быстро ощутимы: лишние пени и вопросы от ФНС. Ошибка в дате, забытый вычет или просроченное обновление легко приводят к несовпадению сумм с тем, что должен перечислить налоговый агент.
1С:ЗУП используется как мощный инструмент, но алгоритм опирается на наш ввод и настройки. Допущенная мелочь вроде неверной даты выплаты или отсутствия подтверждающего документа по льготе моментально меняет итог. Здесь научимся не только нажимать кнопки, а понимать логику удержания.
Цель руководства — дать понятный маршрут: быстро выявить причину, аккуратно исправить, а затем сверить по отчетам и уведомлениям, чтобы 6‑НДФЛ и ЕНС совпали.
Правила: действующие нормы и как 1С трактует НДФЛ
Прежде чем открывать настройки, убедимся, что ориентируемся на актуальные нормы: за последние годы требования менялись и повлияли на порядок исчисления и перечисления.
Момент удержания привязан к дате фактической выплаты дохода сотруднику — именно этот день отражается в регистрах и дальше попадает в уведомление.
Для наглядности полезнее пример. Начисление можно провести в конце месяца, но удержание отразится не по дню начисления, а по фактической дате перечисления средств работнику. Такой кассовый метод НДФЛ действует сейчас и актуален на следующий год.
Сроки уплаты по НК РФ (ст. 226, ст. 58) сохраняют жесткость, поэтому запаздывания приводят к пеням. Ниже — ориентиры по интервалам месяцей.
Сроки уплаты и отправки уведомления
- Если удержание пришлось на 1–22 число, крайний срок для денег на ЕНС — до 28-го числа текущего месяца; уведомление отправляют не позднее 25-го.
- Если удержание произошло в период 23–последний день, перечислить можно до 5-го следующего месяца; уведомление — до 3-го числа.
- Для дат с 23 по 31 декабря действует завершение года: и уплата, и уведомление — в последний рабочий день года.
При переносе из-за выходных сдвиг учитывается, а в 2026 возможны коррективы сроков — держите руку на пульсе. Для корректного периода удержания задавайте точную дату фактической выплаты в документах 1С, иначе программа ошибочно сочтет интервал.
Куда «пропадает» НДФЛ: разбор типичных причин
Большинство несоответствий рождается на этапе первичного ввода или из-за неверного понимания норм. Ниже — то, что случается чаще всего, и как это проверять.
Ошибки во льготах (стандартные/социальные) сильно завышают базу. Проверьте два направления.
- Ввод подтверждений от работника и отражение в базе: заведите заявление через раздел системы для налоговых льгот или из карточки сотрудника — лучше сделать это сразу, указав дату окончания. Позднее внесение приводит к лишнему удержанию.
Заявление на детские вычеты, зарегистрированное в 1С:ЗУП
- Новые размеры по детям и лимиты дохода: с 01.01.2025 действуют обновленные суммы по ст. 218 НК РФ, а порог годового дохода программа отслеживает автоматически. Регулярное обновление конфигурации исключит устаревшие значения.
С датами чаще всего промахиваются: документ начисления оформлен, а выплата не проведена или проведена некорректно. В таком сценарии учет удержания не возникает.
- Дата начисления фиксируется в одном документе, а факт выдачи — в другом. Если ведомость на выплату не создана/не проведена, удержание в регистрах отсутствует, хотя сумма начислена, и это ломает уведомление.
После расчета заработка удобно перейти к выплате из того же окна — система подскажет, есть ли невыплаченные суммы. Это лучший экспресс-контроль перед формированием отчетности.
Расчет и последующая выплата в 1С:ЗУП на одном кейсе
Задвоение удержания чаще вызвано повторной выплатой или несоблюдением последовательности действий, а не сбоем.
Сначала выполняется расчет, затем совершается выплата — и только в таком порядке корректно фиксируется удержание.
Когда обе операции оформляются в один день, первоначально проводите расчет, после чего переходите к выдаче. Ручные подстановки и корректировки сумм лучше избегать: они нарушают алгоритм.
Статус физлица влияет на ставку: для резидентов применяется прогрессия (примерно от 13% до 22%), для нерезидентов — чаще 30% с учетом исключений из соглашений. Переход в статус резидента происходит в момент достижения 183 дней пребывания — тонкости подсчета дней важно учитывать.
Для перерасчетов прошедших месяцев удобнее двигаться по цепочке действий.
- Снимите проведение у документов, датированных позже корректируемого.
- Заведите исправляющий документ и проведите его.
- Возвратите проведение тем операциям, что были остановлены на первом шаге. Так 1С пересчитает удержание корректно.
Отчеты 1С для сверки: как найти источник расхождений
Система хранит детальную историю по налогам: где начислялось, когда удерживалось, и какие суммы подлежат отражению. Эти отчеты помогают найти расхождение и причину.
- Отчет «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» — стартовая точка. Сверьте показатель «удержано» за нужный период с суммой уведомления; расшифровка по документу-основанию покажет, какая операция тянет расхождение.
Пример отчета «Анализ НДФЛ по датам получения доходов» в 1С:ЗУП
- Технические отчеты по регистрам пригодятся при сложных корректировках и сторно: «Регистр налогового учета по НДФЛ» покажет даты дохода, исчисления и удержания, а также наличие заявлений на детские вычеты.
Отчет «Регистр налогового учета по НДФЛ» в 1С:ЗУП
- Отчет «Удержанный НДФЛ» — контрольная сумма по датам удержания и документам-основаниям; за проверяемый период итог должен совпасть со значением из уведомления.
- Отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» — точечная диагностика, если проблема локальна и связана с одним физлицом.
Комбинация этих отчетов показывает не только место, но и первопричину. Если закопались в регистрах, рациональнее привлечь специалистов Scloud — удаленная диагностика ускорит поиск дефекта.
Три подхода к исправлению уведомления по НДФЛ
Когда несоответствие найдено, правки в уведомлении вносят аккуратно, чтобы не получить пени. В 1С:ЗУП само уведомление не создается: сначала сформируйте проводку «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» для переноса, а затем в 1С:Бухгалтерия выпустите «Уведомление об исчисленных суммах налогов».
- Недоплата (заниженная сумма). В новом уведомлении за тот же интервал проставьте верную увеличенную сумму по той же позиции — учитывается последнее отправленное значение. В 1С:ЗУП создайте новое отражение удержания и перенесите в 1С:Бухгалтерия.
- Переплата (сумма завышена). Внесите правки в расчет, повторно сформируйте отражение в 1С:ЗУП и перенесите. Перед созданием свежего уведомления удалите или распроведите прежние «Сведения об удержанном НДФЛ», иначе сумма задвоится.
- Ошибочные реквизиты (ОКТМО, КПП и прочее), при этом сумма верна. В новом документе сделайте две строки: сначала с прежними реквизитами и нулем, затем с корректными реквизитами и прежней суммой; в ЗУП — новое отражение и перенос, старые сведения об удержании выключите из учета.
Уведомление резервирует средства на ЕНС; чем быстрее отправите корректные данные, тем ниже риск пеней. Если расчет уже сдан, ФНС возьмет данные из отчета и штрафа за отсутствующее уведомление не будет, но без него зачет денег с единого счета может не сработать.
Что проверить перед отправкой
Итоговый контроль обязателен: неверные реквизиты не дадут ФНС зачесть налог, даже если деньги есть на ЕНС. Проверьте три позиции.
- КБК внутри уведомления и в 6‑НДФЛ: хотя платите на общий счет, в документе указывают конкретный код для НДФЛ; при разных ставках проверьте корректное распределение.
- Код периода должен соответствовать интервалу удержания (1–22 или 23–конец месяца). При ручных корректировках дат взгляните, что подставила программа.
- Сальдо на Едином налоговом счете: уведомление — это лишь заявление о сумме, зачет происходит только при положительном остатке; баланс в личном кабинете проверяйте до срока уплаты.
Заявление отправлено — зачет случится лишь при наличии средств на ЕНС и корректных КБК и периоде.
Короткий чек-лист: как избежать претензий ФНС
Главная причина неверного удержания — даты выплат и ошибки в вычетах. Дисциплина ввода, регулярная сверка отчетов и понимание принципа «удержание по дню фактической выплаты» позволяют держать НДФЛ под контролем. Плюс периодический контроль ЕНС. Если времени на исправление нет, привлекайте экспертов Scloud — так снизите риски ошибок в 6‑НДФЛ.
Реклама ООО «СервисКлауд» ИНН 7104516184
erid: 2VtzqxM6sVL
